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clabor Manual do ERPia

Como fechar o dia e fechar o mês no financeiro#

Esta página resolve a rotina de fechamento: a ordem das conferências no fim do dia, o que precisa estar conciliado antes de fechar a competência e quais evidências guardar. Quem opera: o responsável financeiro, com o contador.

Antes de começar — você precisa das permissões das telas envolvidas: financeiro.caixa_geral, financeiro.conta_pagar, financeiro.conta_receber, financeiro.conciliacao, financeiro.conciliacao_bancaria, financeiro.dre e, para a parte fiscal, fiscal.sped_gerar e fiscal.sintegra_consultar.

Parte 1 — Fechamento do dia#

Faça nesta ordem. Cada passo destrava o seguinte.

1Conferir todos os turnos#

  1. Abra Financeiro > Caixa Geral e clique no chip Pendentes.
  2. Para cada turno: clique em Receber malote, digite o lacre, informe o dinheiro contado e escolha o Motivo da divergência quando houver quebra.
  3. Repita até o chip Pendentes ficar vazio.

Por que primeiro: é este passo que libera a receita do turno no portão de conferência. Sem ele, a venda do dia não entra no balancete, no fluxo de caixa nem na DRE.

2Tratar as divergências de caixa#

  1. Abra o chip Divergentes.
  2. Confira o esperado × contado de cada turno e a etiqueta Quebra.
  3. Se o líquido entre as formas estiver próximo de zero, é troca de forma, não perda.
  4. Anote o que for caso de auditoria.

3Zerar o fiscal do dia#

  1. Abra Fiscal > Monitor NFC-e.
  2. Confira os cartões Rejeitadas, Em revisão e Contingência.
  3. Para Rejeitadas e Em revisão, preserve o XML e confira a situação pela chave. Encaminhe as divergências para conciliação. Não regenere nem retransmita enquanto o bloqueio persistir.
  4. Para Correção fiscal, corrija o cadastro e siga somente as ações que a tela liberar. Acompanhe a contingência pelo fluxo específico do Monitor NFC-e.

4Conferir os recebíveis de cartão do dia#

  1. Abra Financeiro > Conciliação de cartões.
  2. Clique no chip Caem hoje e confira o que a adquirente deve repassar.
  3. Trate o chip Sem taxa: cada recebível sem taxa tem o líquido igual ao bruto — o valor está superestimado.
  4. Marque como Recebido o que entrou e como Divergente o que não bateu.

5Dar baixa no que foi pago e recebido#

  1. Abra Financeiro > Contas a pagar e trate o chip Vencidas.
  2. Abra Financeiro > Contas a receber e trate o chip Atrasados.
  3. Registre as baixas do dia.

6Fechar o dia no fluxo de caixa#

  1. Abra Financeiro > Fluxo de caixa.
  2. Confira que Retido no portão de conferência não aparece — se aparecer, volte ao passo 1.
  3. Confira o saldo em caixa e o saldo projetado da janela.

Resultado esperado do dia#

  • Pendentes do Caixa Geral vazio.
  • Sem taxa da conciliação de cartões vazio.
  • Nenhuma linha Retido no portão de conferência no fluxo de caixa.
  • Monitor NFC-e sem notas em Em revisão nem Rejeitadas.

Parte 2 — Fechamento do mês (competência)#

O mês só fecha quando as quatro frentes do Cockpit do Contador estiverem zeradas e as conciliações estiverem aprovadas.

Etapa 1 — Zerar as pendências#

  1. Abra Contador > Cockpit do Contador, chip Pendências.
  2. Trate as quatro frentes:
  3. Confira o chip Conciliação caixa × fiscal: o vendido no caixa contra o autorizado na SEFAZ.
  4. Só siga quando o resumo disser que está tudo em dia.

Etapa 2 — Fechar a classificação contábil#

  1. Abra Financeiro > Plano de contas.
  2. Use o filtro de contas com Sem linha da DRE.
  3. Classifique cada uma. Não reative conta sem linha da DRE — o sistema recusa.
  4. Confira que nenhuma conta a pagar ou a receber do mês ficou sem Classificação (plano de contas).

Etapa 3 — Aprovar as conciliações bancárias#

  1. Abra Financeiro > Conciliação bancária e trate uma conta por vez.
  2. Importe o extrato do período e resolva os lançamentos Sem contrapartida.
  3. Prepare a conferência.
  4. Garanta que outra pessoa aprove: quem prepara não pode aprovar.
  5. Repita até não sobrar lançamento em Precisam de você nem Sem contrapartida.

Etapa 4 — Fechar a conciliação de cartões#

  1. Abra Financeiro > Conciliação de cartões.
  2. Garanta o chip Divergentes vazio.
  3. Garanta o chip Sem taxa vazio — enquanto houver taxa pendente, a DRE do mês fica bloqueada.
  4. Confirme que todo recebível do mês está Recebido.

Etapa 5 — Concluir a DRE da competência#

  1. Abra Financeiro > DRE por competência, escolha o mês e leia os cartões.
  2. Se os rótulos estiverem como Receita líquida provisória, Margem bruta provisória, EBITDA provisório e Lucro líquido provisório, o resultado é PROVISÓRIO: trate as ressalvas antes de fechar.
  3. Trate as ressalvas: Valores sem classificação, Itens vendidos sem custo, Vendas aguardando conferência, Receita com tributo pendente.
  4. Compare com a Tesouraria realizada do mesmo período: o previsto e o realizado devem ser explicáveis um pelo outro.
  5. Confira o Faturamento do mês e o cartão Sem NFC-e.

Etapa 6 — Fechar a entrega fiscal#

  1. Abra Contador > SPED Fiscal e gere o arquivo do período.
  2. Exporte o TXT e guarde o hash SHA-256.
  3. Valide no PVA EFD ICMS/IPI oficial.
  4. Volte e clique em Registrar resultado do PVA, informando período, resultado e observação.
  5. Repita para o SPED Contribuições.
  6. Pré-valide e gere o SINTEGRA da competência.
  7. Abra Contador > Exportar XML (NFC-e) e extraia o pacote de XML do mês.

Detalhes do critério de pronto em SPED, SINTEGRA, XML e balanço.

Etapa 7 — Publicar e conferir o balanço externo#

  1. Abra Contador > Balanço contábil externo.
  2. Confirme que a competência aparece em Balanços publicados.
  3. Abra Ver balanço e confira origem, versão do de-para, cobertura e o saldo por conta.

Como a competência é publicada — a tela lê competências já publicadas; não há botão de publicar na retaguarda. A publicação vem da ECD entregue pelo contador, que é classificada e publicada do lado da fonte contábil externa (decisão de arquitetura em docs/adr-005-fonte-contabil-externa.md). Combinar com o contador quem entrega e em que formato faz parte do acordo com o escritório, não do produto. Ver SPED, SINTEGRA, XML e balanço.

O que precisa estar conciliado antes de fechar a competência#

ItemOnde se provaPor que bloqueia
Turnos de caixa conferidosCaixa Geral, chip Pendentes vaziosem conferência, a receita fica retida e fora do resultado
Divergências de caixa tratadasCaixa Geral, chip Divergentesquebra não justificada distorce o caixa
Notas fiscais resolvidasMonitor NFC-evenda sem nota autorizada distorce a conciliação caixa × fiscal
Recebíveis de cartão sem taxa pendenteConciliação de cartões, chip Sem taxataxa pendente bloqueia a DRE do mês
Recebíveis de cartão conciliadosConciliação de cartões, chip Divergentes vaziodivergência não investigada é dinheiro sem paradeiro
Lançamentos bancários conciliadosConciliação bancária, sem Precisam de você nem Sem contrapartidaextrato não conciliado é dinheiro não conferido
Conferência bancária aprovadaConciliação bancária, ação Aprovar conferênciaconferência aberta não vale como prova
Contas sem linha da DRE classificadasPlano de contaslançamento sem classificação fica fora do resultado
Entradas de NF-e concluídasEntrada de NF-e, chip Precisa de vocênota de entrada pendente vira alerta na pré-validação do SPED
Pendências do Cockpit zeradasCockpit do Contador, chip Pendênciaso próprio Cockpit define isso como pré-requisito da entrega

Evidências a guardar#

EvidênciaOnde ela nascePor que guardar
Hash SHA-256 do TXT do SPED + manifesto + comprovante do PVAExportação do SPED e registro do resultadoé o critério de pronto: sem hash e sem validação no PVA, o SPED não está validado
Histórico PVAContador > SPED Fiscal > Histórico PVAtrilha auditável com período, resultado e hash do TXT
Conferência bancária (preparador, aprovador, hash das entradas, histórico de reaberturas)Conciliação bancáriaa conferência é append-only e cada reabertura cria sessão nova, com preparador e hash próprios
Arquivo OFX originalImportação do extratofica em guarda privada cifrada, endereçada por conteúdo
Pacote de XML exportadoContador > Exportar XML (NFC-e)é o que o sistema do contador importa
TXT do SINTEGRAContador > SINTEGRAarquivo gerado por loja e competência
Comprovante fiscalContador > Trabalho fiscal — "Mostre o último comprovante fiscal"comprova o que saiu da fila fiscal e por quê
Trilha de auditoria fiscaleventos fiscal.perfil_homologado, fiscal.proposta_homologada e correlatosregistra autor e momento de cada decisão fiscal
Balanço externo publicadoContador > Balanço contábil externorastreável até a linha bruta do arquivo

Se algo der errado#

SintomaCausa provávelO que fazer
O balancete não bate com a soma dos turnoshá turno não conferidoconfira o chip Pendentes do Caixa Geral
Aparece Retido no portão de conferência no fluxo de caixaturno não conferidoidem
A DRE está PROVISÓRIAhá ressalva: valor sem classificação, item sem custo, venda aguardando conferência, receita com tributo pendente ou recebível sem taxatrate as ressalvas listadas na própria tela
O SPED ficou bloqueadopendência na pré-validaçãocorrija na origem e gere de novo. O TXT não é gerado
O PVA acusa erro impeditivocadastro, entrada ou regra fiscalcorrija no sistema e gere um TXT novo
Não consigo aprovar a conferência bancáriavocê foi quem preparoupeça a aprovação a outra pessoa com o direito
"esta conferência já foi aprovada"sessão aprovada é terminalclique em Abrir conferência nova
O SINTEGRA não pré-validafalta pacote homologado e ativado para a UFacione o suporte
O mês tem receita a menos que o esperadonota fiscal não autorizada no mêstrate no Monitor NFC-e e reabra a apuração

Como funciona por dentro#

  • O portão de conferência é a peça central do fechamento. Ele é a fonte única da receita de vendas para o financeiro, e é isso que faz balancete, DRE e fluxo de caixa concordarem.
  • A conferência bancária é imutável por desenho. aberta → gerada → aprovada é de mão única; reaprovar é abrir uma sessão nova, com histórico preservado.
  • Reimportar extrato não duplica. A idempotência é por (empresa, conta, sha256) e por (empresa, conta, identificador).
  • A receita retida aparece como pendência, não como zero. O sistema mostra quanto está retido em vez de simplesmente omitir — é o que permite perceber que o mês está incompleto.

Não existe ação de "fechar competência" que trave o período. O produto apura por competência e a DRE apura o mês, mas não há bloqueio formal contra novos lançamentos depois de fechar — nem permissão que o controle, porque o recurso não existe. Consequência prática: lançamento atrasado entra no período e muda o número. Se a sua operação precisa de período imutável, o controle é de processo: feche o mês, comunique a data e trate lançamento fora do prazo como exceção registrada.